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企业增值税税务筹划

作者:合规节税网时间:2020-02-28 22:22:22分类:税收税务筹划

  由于企业增值税税务筹划方面的效果可以关系到整个企业方面切身经济利益,不管存在哪方面的失误或者错判,都会给整个筹划设计工作带来不同程度的损失。所以,KY公司一定需要建立起良好的保障措施,以此来进行事后的控制,对于有功者进行奖励,而存在不足的一定需要不断改进,从而可以提升筹划工作能力以及养成良好的风险意识。

  一、企业增值税税务筹划,全面建立起纳税筹划风险防范有关的制度

  纳税筹划过程中存在的风险主要是由于财务工作人员对税法知识掌握地不够,使得在实际的税收筹划过程中存在与税法中规定的要求有出入。因这方面的不足给公司造成了纳税方面的风险,因此,公司需要建立起良好的预警防范机制,就显得十分重要了。一经出现风险,那么就可以通过风险预警机制来进行排查以及预测,做到事后的认真监测以及必要反馈处理工作,从而可以避免下次出现类似的风险并提供相关的保障措施。从另一个方面来看,也有必要对相关的纳税工作形成必要的监督以及鞭策,促进其可以在日常的业务活动过程中保持更加严谨以及良好的工作态度,使整个企业在纳税筹划工作方面能够顺利地开展起来。并且作为企业的财务人员一定要对现有税法进行认真的研究,吃透税法真正内容,这为税收筹划工作打下良好的基础,把风险控制在荫芽状态。

  二、企业增值税税务筹划,进一步加强筹划者做好相应的监督制度

  制定出良好的税收筹划标准,对筹划者的工作成果进行一个合理的量化评价,只有这样才能够更好地使纳税筹划效果得到反馈,也为在今后的筹划方案提供参考依据;另一方面是对筹划者自身建立一种良好的监督压力,督促其可以严格根据财务内控手段来处理好相关方案,对于一些涉税风险能够建立起一套科学有效的操作方法,对于今后发现的问题,做到有据可依,预防为主。

 

企业增值税税务筹划

 

  三、企业增值税税务筹划,加强与税务机关的沟通

  由于企业在具体的生产经营过程中需要与税务机关建立联系,作为税务机关是属于企业征税工作中的一个执法机关。从企业发展角度来看,作为企业的财务部门人员一定要与税务机关工作人员建立良好沟通,多进行交流,以此来掌握最新的税法动态,只有这样才可以更好地使企业的纳税筹划设计更加科学合理。作为公司的财会人员还需要对自己不够熟悉或者存在不确定的财税政策一定要虚心地向税务机关人员进行请教,从而可以更好地避免因为企业自身存在的不足而导致纳税成本方面的增加,最终目的是节约成本,提高效率,实现企业利润最大化,有效地降低各种纳税筹划方面的风险。

  企业所得税税负是企业税收负担中非常重要的一部分,本文以KY机械设备公司出发,对该单位企业所得税税收筹划进行了研究,分析了公司在收入、固定资产折旧、存货计价方法、研发费用、业务招待费、借款费用等方面进行筹划的现状和存在的问题,在税法允许的范围内,对KY公司的收入及税前扣除项目进行了纳税筹划设计,基本思路就是利用税收优惠政策和不同计价方法的选择,达到延迟纳税和减少税额的目标。希望能够提高KY公司的纳税筹划意识,增强其纳税管理水平,提高企业的经济效益,增加企业的市场竞争力。

  四、企业增值税税务筹划,得出如下结论:

  在收入筹划方面,公司在货款结算方式上应尽量采用分期收款方式,并推迟年末销售收入的确认,以延缓纳税;同时公司应该在税法允许的范围内,设立专账,确认免税收入,以便减少应纳税额。在税前扣除方面,对于固定资产折旧方法的选择上,通过对不同折旧方法的比较,计算得出双倍余额递减法能够使前期应纳税额减少,起到延缓纳税的作用;在发出存货的计价方法的选择上,当物价不断下跌时,选用先进先出法计算出的存货的成本是最高的,可以减少当期应纳税额;对于研发费用,应当设立专账进行核算,规范化管理,以便能充分享受税收优惠,可以加计百分之五十扣除;文中还就业务招待费、财务费用进行了筹划方案的设计,针对企业具体情况提出了适合的纳税筹划方案。围绕纳税筹划方案的设计,文中还提出了为了使方案得以实现的具体的保障措施。期望通过对该公司的企业所得税纳税筹划研究,能够对同类行业的纳税筹划起到良好的范例。

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